【內(nèi)容提要】
當(dāng)前,新型腐敗和隱性腐敗問題時(shí)有發(fā)生,利益輸送的手段不斷翻新升級(jí),從直接賄送現(xiàn)金逐漸演變?yōu)榧俳杳袷禄⑹袌?chǎng)化的形式,通過民間借貸輸送利益是典型類型之一。司法實(shí)踐中,受賄人通過放貸收取高額利息方式收受好處構(gòu)成受賄一般不存在異議,但通過低息甚至免息借款的方式進(jìn)行利益輸送是否構(gòu)成受賄以及數(shù)額如何認(rèn)定,存在不同認(rèn)識(shí)。筆者對(duì)辦案中遇到的幾種以免息借款形式進(jìn)行利益輸送的行為進(jìn)行分析,以期厘清此類行為的定性思路。
【基本案情】
案例一:某鎮(zhèn)黨委書記周某利用職權(quán)為私營企業(yè)主王某謀取利益,2010年至2017年,周某每年均收受王某所送賄賂。2018年,周某親戚李某(與王某不認(rèn)識(shí))向其借款用于購買廠房,周某遂聯(lián)系王某,讓其出借300萬元給李某。李某與王某約定借款期限三年、年利率為同期銀行貸款利率。2020年,李某歸還300萬元本金,但未支付利息28萬元。李某告訴周某因經(jīng)營困難無力付息,周某遂聯(lián)系王某表示,“李某的確經(jīng)營困難,實(shí)在不行,這28萬元利息就由我支付。”王某考慮到周某此前的幫助并希望進(jìn)一步獲得其關(guān)照,表示利息不用支付,周某同意。
案例二:2010年,某區(qū)政協(xié)主席吳某利用職權(quán)幫助房地產(chǎn)開發(fā)商孫某謀取利益,于2011年向?qū)O某借款500萬元用于期貨交易,雙方未約定借款期限及利率。同期,吳某還在孫某開發(fā)的樓盤購買商鋪一套并支付了定金。2012年,吳某歸還500萬元本金并支付50萬元利息,孫某雖予以推辭,但最后接受。一周后,孫某考慮到吳某曾經(jīng)提供的幫助,將該50萬元利息轉(zhuǎn)入?yún)悄车纳啼佡彿靠钪小?014年,吳某放棄購買商鋪,孫某將包含前述50萬元利息在內(nèi)的全部購房款退還并告知吳某,吳某表示同意。
案例三:2015年至2018年,公職人員鄭某利用職權(quán),在土地開發(fā)、項(xiàng)目承接等事項(xiàng)上為私營企業(yè)主錢某謀取利益。2016年3月,鄭某特定關(guān)系人劉某欲投資某項(xiàng)目,鄭某遂幫劉某向錢某借款1000萬元,劉某與錢某簽訂借條,鄭某基于此前為錢某謀利,未打算支付利息,錢某也想通過免除利息方式對(duì)鄭某表示感謝,故借條未約定還款期限及利率。因投資項(xiàng)目未實(shí)際開展,劉某將該1000萬元用于購買銀行保本型理財(cái)產(chǎn)品并獲利100萬元。2018年3月,劉某將1000萬元?dú)w還錢某,未支付利息,鄭某對(duì)此知情。
【分歧意見】
案例一中,第一種意見認(rèn)為:借款雙方已經(jīng)約定的利息屬于應(yīng)支付的費(fèi)用,免除利息相當(dāng)于免除債務(wù),屬于“財(cái)產(chǎn)性利益”,因此免除的利息可以成為賄賂標(biāo)的。但因?yàn)橹苣撑c李某不是特定關(guān)系人,故不能認(rèn)定周某構(gòu)成受賄,可以考慮認(rèn)定為違反廉潔紀(jì)律。第二種意見認(rèn)為:雖然李某不是周某的特定關(guān)系人,但該筆借款利息屬于確定需要支付的債務(wù),周某雖然沒有直接占有錢款,但該筆利息的免除是王某對(duì)此前周某提供幫助的回報(bào),實(shí)際是周某職權(quán)的對(duì)價(jià),應(yīng)認(rèn)定周某構(gòu)成受賄。
案例二中,第一種意見認(rèn)為:吳某在借款時(shí)并未約定利息,雙方支付利息以及返還利息屬于民事行為,吳某不構(gòu)成受賄罪。第二種意見認(rèn)為:吳某在借款后支付50萬元利息屬于正常的民事行為,孫某雖予以推辭但最終予以接受,該筆錢款的占有權(quán)已經(jīng)實(shí)際上轉(zhuǎn)移;孫某為感謝吳某曾經(jīng)提供的幫助,再將該50萬元還給吳某,實(shí)際是以返還購房款的形式送給吳某50萬元,吳某知情并予以收受,構(gòu)成受賄。
案例三中,第一種意見認(rèn)為:鄭某借款時(shí)未約定利息,根據(jù)民法意思自治原則,同時(shí)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十四條規(guī)定,借貸雙方?jīng)]有約定利息,出借人主張支付利息的,人民法院不予支持,因此,鄭某雖然明知?jiǎng)⒛澄粗Ц独?,但仍不?gòu)成受賄。第二種意見認(rèn)為:鄭某的行為屬于“借雞生蛋”,其不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)只享受收益,本質(zhì)上是占有投資收益,構(gòu)成受賄,受賄金額為全部獲利數(shù)額。第三種意見認(rèn)為:鄭某構(gòu)成受賄,但行受賄標(biāo)的為資金占用成本,受賄數(shù)額可按照同期一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率計(jì)算出的應(yīng)付利息認(rèn)定,非法獲利的100萬元可按違法所得認(rèn)定并予以收繳。
【意見分析】
案例一中,筆者同意第二種意見;案例二中,筆者同意第二種意見;案例三中,筆者同意第三種意見,具體分析如下。
一、要求借款人向非特定關(guān)系人出借款項(xiàng),并約定借款期限及利率,還款時(shí)免除利息,如何定性
首先,王某免除的利息是否屬于賄賂犯罪中的“財(cái)物”?筆者認(rèn)為,免除約定的借款利息屬于財(cái)產(chǎn)性利益中的“債務(wù)免除”,可以成為賄賂標(biāo)的。理由如下:第一,根據(jù)“兩高”《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》相關(guān)規(guī)定,“賄賂犯罪中的‘財(cái)物’,包括貨幣、物品和財(cái)產(chǎn)性利益。財(cái)產(chǎn)性利益包括可以折算為貨幣的物質(zhì)利益如房屋裝修、債務(wù)免除等,以及需要支付貨幣的其他利益如會(huì)員服務(wù)、旅游等。后者的犯罪數(shù)額,以實(shí)際支付或者應(yīng)當(dāng)支付的數(shù)額計(jì)算”。第二,《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十五條規(guī)定,出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的,人民法院應(yīng)予支持。合同約定的借款利息屬于意定之債,按照合同約定的利率給付利息屬于借款人的義務(wù),是可以用貨幣進(jìn)行計(jì)量的債務(wù)。因此,應(yīng)支付而未支付的利息,顯然屬于財(cái)產(chǎn)性利益。司法實(shí)踐中,也有大量將免除約定利息定性為受賄的判例。
其次,案例一中,由于王某免除的是第三人李某的利息,李某與周某并非特定關(guān)系人,周某沒有直接收受王某給予的好處,對(duì)于周某是否構(gòu)成受賄存在不同認(rèn)識(shí)。
根據(jù)“兩高”《關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問題的意見》相關(guān)規(guī)定,“國家工作人員利用職務(wù)上的便利為請(qǐng)托人謀取利益,授意請(qǐng)托人以本意見所列形式,將有關(guān)財(cái)物給予特定關(guān)系人的,以受賄論處”。如果李某系周某的特定關(guān)系人,可以認(rèn)定周某以要求免除借款利息方式收受王某給予的財(cái)物,構(gòu)成受賄。然而,案例一中,李某不是周某的特定關(guān)系人,周某接受王某免除本應(yīng)由李某支付的利息還構(gòu)成受賄嗎?
筆者認(rèn)為,對(duì)此需要結(jié)合案情具體問題具體分析。案例一中,李某與王某素不相識(shí),如果沒有周某的職權(quán)因素,王某不會(huì)出借300萬元給李某使用。李某歸還本金,但未支付利息,周某得知情況后向王某表示,李某應(yīng)支付的利息實(shí)在不行由其承擔(dān),王某考慮到周某曾利用職權(quán)為其謀取利益,并希望進(jìn)一步得到其關(guān)照,所以表示利息不用支付,可以認(rèn)定周某主觀上知道免除的這28萬元利息本質(zhì)上是其職權(quán)的對(duì)價(jià)。
雖然這28萬元利息本應(yīng)由李某支付,免息獲利人歸根到底是李某,但這并不影響對(duì)周某的行為性質(zhì)認(rèn)定。周某利用職權(quán)讓王某向李某出借大額款項(xiàng),因李某無力付息,又向王某表示由其付息,王某基于感謝周某利用職權(quán)提供幫助并希望繼續(xù)獲得關(guān)照,故免除利息,二人的行為本質(zhì)上屬于權(quán)錢交易,周某提議自攬債務(wù)并同意王某免債,雖然其本人沒有收到該28萬元,但不影響受賄性質(zhì)的認(rèn)定。
二、借款時(shí)未約定借款期限及利率,還款時(shí)支付利息,出借人收下后借機(jī)又主動(dòng)退還的,如何定性
民法典第六百八十條第二款規(guī)定,“借款合同對(duì)支付利息沒有約定的,視為沒有利息”。但借款人主動(dòng)支付利息的行為可視為修訂借款合同、為其增加利息支付相關(guān)內(nèi)容的新要約,出借人無異議并接受,則視為對(duì)該要約進(jìn)行承諾的意思表示,雙方由此完成借款合同的改訂,而該新合同也已因借款人完成利息(和本金)的支付而履行完畢。
案例二中,雖然吳某與孫某在借款時(shí)未約定利息,但其在歸還本金時(shí)實(shí)際支付了50萬元利息,孫某也予以接受,可視為吳某和孫某達(dá)成了利息為50萬元的新的合意并實(shí)際履行,雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系也在吳某歸還全部本息后消滅。一周后,孫某將該50萬元利息轉(zhuǎn)入?yún)悄车纳啼佡彿靠钪?,產(chǎn)生了新的行賄犯意。但此時(shí)吳某主觀上不知情,尚不構(gòu)成犯罪。2014年,孫某將購房款退還給吳某時(shí),明確告知吳某將前述50萬元一同返還,吳某予以收受,此時(shí)行受賄犯罪既遂。吳某和孫某并不具有親友等關(guān)系,雙方也無其他經(jīng)濟(jì)往來,孫某之所以愿意退還吳某已經(jīng)給付的利息,是為了感謝吳某利用職權(quán)提供的幫助,吳某明知該50萬元是孫某為感謝其幫助所送仍予以收受,雙方行為符合受賄罪權(quán)錢交易的本質(zhì)特征。
三、借款時(shí)未約定借款期限及利率,還款時(shí)只歸還本金,如何定性
案例三中,國家工作人員向私營企業(yè)主借款,雙方達(dá)成了無息借款的合意,這種情況下國家工作人員是否構(gòu)成受賄,存在不同認(rèn)識(shí)。有觀點(diǎn)認(rèn)為,正常的民間借貸是否必須約定利息,并無明文規(guī)定,民間借貸沒有約定利息較為常見,國家工作人員參與民間借貸也可以不約定利息,由此就認(rèn)定免息借款構(gòu)成受賄法律依據(jù)不足,一般應(yīng)認(rèn)定違反廉潔紀(jì)律違規(guī)借用管理服務(wù)對(duì)象錢款。筆者原則上同意上述觀點(diǎn),但同時(shí)需結(jié)合借款人與出借人各自的身份、職業(yè)背景,以及雙方間的交往情況,綜合考慮借款用途、借款期限、是否存在請(qǐng)托謀利事項(xiàng)、借款人和出借人的主觀故意等各種因素具體判定。如果借款人曾利用職權(quán)為出借人謀利,公權(quán)力是雙方交往的基礎(chǔ),是免息借款實(shí)現(xiàn)的充分條件,行受賄雙方同時(shí)具有通過無息借款方式輸送利益的故意,那么該行為就屬于權(quán)錢交易行為,應(yīng)認(rèn)定為受賄。
根據(jù)民法意思自治原則,借款合同是否約定利息由借貸雙方自行協(xié)商,如果國家工作人員和出借人系基于親情、友情等因素?zé)o償提供借款,對(duì)于該種情況,可以從借款緣由進(jìn)行考慮,如有真實(shí)合理的借款需求,根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況在合理期限內(nèi)全部歸還本金的,且出借方并無請(qǐng)托國家工作人員利用職權(quán)謀利的情形,不宜以受賄論處。若可能影響公正執(zhí)行公務(wù),可依據(jù)紀(jì)律處分條例認(rèn)定為違反廉潔紀(jì)律。因此,不宜簡(jiǎn)單認(rèn)為,只要是免息借款的利息數(shù)額達(dá)到刑事立案標(biāo)準(zhǔn)就構(gòu)成受賄犯罪。
然而,對(duì)于國家工作人員與請(qǐng)托人而言,由于雙方特殊的關(guān)系,不能簡(jiǎn)單適用私法自治原則,否則雙方可據(jù)此隨意收送財(cái)物而不必被處罰。對(duì)于國家工作人員為私營企業(yè)主謀利,雙方合謀以無息借款方式輸送利益,權(quán)錢交易的對(duì)象是資金占用成本,可考慮以借款同期一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率為標(biāo)準(zhǔn),計(jì)算出應(yīng)支付利息的數(shù)額,進(jìn)而認(rèn)定為行受賄犯罪數(shù)額,具體到案例三,對(duì)于無息借款購買理財(cái)產(chǎn)品獲利的部分,因獲利來源于市場(chǎng),不宜認(rèn)定受賄所得,可考慮按照違法所得認(rèn)定予以收繳。(作者:江俊 劉真銘)
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